Списание долгов ИП через банкротство: что можно и нельзя списать

Индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это гражданин, а не отдельное юридическое лицо, поэтому его предпринимательские и личные долги не разделяются на разные процедуры. Разберём, как это устроено и что именно можно списать.

Одна процедура для всех долгов

Банкротство ИП проходит по тем же правилам главы X Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», что и банкротство любого гражданина — специальной, отдельной процедуры «банкротство предпринимателя» закон не выделяет. Это прямое следствие того, что ИП не является самостоятельным субъектом права: имущество и обязательства ИП — это имущество и обязательства того же физического лица, что подробно разобрано в статье «Ответственность ИП по долгам» и в общем обзоре «Банкротство ИП».

Практическое следствие: в одном деле о банкротстве рассматриваются одновременно и долги, возникшие от предпринимательской деятельности, и обычные личные обязательства гражданина. Все кредиторы — и поставщик, не получивший оплату по бизнес-контракту, и банк по потребительскому кредиту, никак не связанному с бизнесом, — включаются в единый реестр требований и удовлетворяются в одной очерёдности, установленной законом.

Какие долги подлежат списанию

Через банкротство ИП можно списать, в частности:

• задолженность перед поставщиками и контрагентами по предпринимательским договорам;
• кредиты и займы, взятые на развитие бизнеса;
• налоговую задолженность, связанную с предпринимательской деятельностью (с оговорками и особенностями очерёдности);
• штрафы и пени, начисленные в рамках хозяйственной деятельности;
• обычные потребительские кредиты, займы МФО и другие личные долги, не связанные с бизнесом вовсе.

Все эти требования рассматриваются вместе, и по завершении процедуры реализации имущества суд освобождает гражданина от дальнейшего исполнения включённых в дело обязательств — независимо от того, к какой из двух категорий они относились.

Что не списывается — даже при банкротстве ИП

Закон прямо исключает из-под списания ряд категорий обязательств, и это правило действует одинаково для любого гражданина, независимо от наличия статуса ИП:

• алименты;
• возмещение вреда, причинённого жизни или здоровью;
• требования, связанные с субсидиарной ответственностью (например, если ИП ранее выступал контролирующим лицом организации, доведённой до банкротства по его вине);
• требования, неразрывно связанные с личностью кредитора;
• обязательства, возникшие в результате мошеннических или иных недобросовестных действий должника, если это доказано судом;
• требования, которые кредитор по уважительным причинам не заявил в деле о банкротстве добросовестно и в установленном порядке (в отдельных случаях они могут сохраниться за пределами процедуры).

Подробный разбор общих последствий и ограничений после банкротства — в статье «Последствия банкротства»; там же рассматриваются и общие правила несписываемых требований, применимые ко всем гражданам, включая бывших ИП.

Как это выглядит процедурно

Как и в банкротстве любого гражданина, дело может пойти по одному из двух путей:

• Реструктуризация долгов — применяется, если у должника есть источник дохода, позволяющий утвердить план погашения задолженности на условиях, одобренных судом. Для ИП с прекратившим приносить доход бизнесом этот путь используется реже.
• Реализация имущества — формирование конкурсной массы из имущества должника (личного и связанного с бизнесом — оно не разделяется, см. «Ответственность ИП по долгам») и расчёты с кредиторами в порядке очерёдности, с последующим освобождением от оставшихся требований.

Списание долгов не происходит автоматически по факту подачи заявления или введения процедуры — это отдельное судебное действие: определение суда об освобождении гражданина от дальнейшего исполнения требований выносится по завершении процедуры реализации имущества, и именно с этого момента, а не раньше, обязательства считаются списанными.

Смешанные долги: почему это не усложняет процедуру принципиально

Тот факт, что у должника есть и предпринимательские, и личные долги, не создаёт для суда и управляющего дополнительной юридической сложности — очерёдность удовлетворения требований кредиторов определяется законом одинаково для всех включённых в реестр обязательств, вне зависимости от их происхождения. Практическая сложность может быть связана с объёмом дела — числом кредиторов, наличием спорных сделок по бизнесу, — но не с самим фактом смешанного характера задолженности.